Leitfaden
Muss ich USt. berechnen?
Es ist eine der häufigsten Fragen im Kleingeschäft, und die Antwort ist meist einfacher, als es sich anfühlt. Ob du USt. (oder GST oder Umsatzsteuer) berechnest, hängt an einer Sache: ob du registriert bist.
Die kurze Antwort
Wenn du für USt. oder GST registriert bist, berechnest du sie auf deinen Rechnungen zum korrekten Satz und führst sie an die Steuerbehörde ab. Bist du nicht registriert, berechnest du sie gar nicht. Ein Dazwischen gibt es nicht.
Wann musst du dich registrieren?
Die meisten Länder setzen eine Umsatzschwelle. Sobald dein Umsatz über einen laufenden Zeitraum diese Zahl übersteigt, wird die Registrierung Pflicht. Darunter ist sie meist freiwillig. Schwelle und Satz variieren je Land, prüfe die aktuelle Zahl also bei deiner Steuerbehörde, statt dich auf einen online gelesenen Wert zu verlassen.
Manche Unternehmen registrieren sich freiwillig, bevor sie müssen, meist um die USt. auf eigene Einkäufe zurückholen zu können. Ob das hilft, hängt davon ab, wer deine Kunden sind und was du kaufst.
Was auf die Rechnung gehört
Wenn du registriert bist, zeige deine Nummer, den Steuersatz, den Steuerbetrag und den Gesamtbetrag inklusive Steuer. Bist du nicht registriert, lass die Steuer ganz weg und füge keine USt.-Zeile hinzu. Steuer zu berechnen, für die du nicht registriert bist, ist ein echtes Problem, also kläre im Zweifel zuerst deinen Status.
Über Grenzen hinweg verkaufen
Grenzüberschreitende Verkäufe fügen eine Feinheit hinzu. Exportierte Waren und Leistungen sind oft nullbesteuert oder außerhalb des Anwendungsbereichs deiner lokalen USt. oder GST, was heißen kann, dass du auf einer Auslandsrechnung keine Steuer hinzufügst, selbst wenn du registriert bist.
Die Regeln hängen davon ab, wo du und der Kunde sind und was du verkaufst, behandle das also als etwas, das du für deine eigene Lage bestätigst, statt es anzunehmen. Wenn die Steuer auf einen Export nicht anfällt, sag das auf der Rechnung, statt die Zeile ohne Erklärung leer zu lassen.
